מדריכים
חשבונית מס, חשבונית מס-קבלה, קבלה וחשבון עסקה: מה ההבדל ומה רואה החשבון צריך
חשבונית מס היא המסמך שמאפשר לעוסק מורשה לנכות את המע״מ ששילם. חשבונית מס-קבלה היא חשבונית מס שמאשרת גם את התשלום, ולצורך ניכוי היא שווה ערך לה. קבלה מאשרת רק שהתשלום התקבל, וחשבון עסקה הוא דרישת תשלום. אף אחד משני האחרונים לא מאפשר ניכוי מע״מ. לכן ההוצאות של העסק צריכות להיות מגובות בחשבונית מס או בחשבונית מס-קבלה על שם העסק.
ההבדלים בטבלה אחת
| מסמך | מה הוא מאשר | מי מוציא | מאפשר ניכוי מע״מ? |
|---|---|---|---|
| חשבונית מס | שבוצעה עסקה, כולל המע״מ | עוסק מורשה או חברה | כן |
| חשבונית מס-קבלה | עסקה ותשלום, במסמך אחד | עוסק מורשה או חברה | כן |
| קבלה | שהתקבל תשלום | כל עוסק, ועוסק פטור רק קבלה | לא |
| חשבון עסקה | בקשה לתשלום, לפני שהעסקה הושלמה | כל עוסק | לא |
| חשבונית זיכוי | ביטול או הקטנה של חשבונית קודמת | עוסק מורשה או חברה | מקטינה את הניכוי |
למה זה משנה לכם
עוסק מורשה משלם למדינה את ההפרש בין המע״מ שגבה מלקוחות לבין המע״מ ששילם לספקים. את המע״מ ששילם הוא יכול לקזז רק מול חשבונית מס כדין (מע״מ תשומות). כמה מע״מ יש בכל סכום? מחשבון המע״מ מחשב. ספק שמוציא קבלה במקום חשבונית מס עולה לכם את כל המע״מ שבעסקה: 18% מהסכום לפני מע״מ.
מה לבקש מספקים
- חשבונית מס על שם העסק, עם מספר העוסק או הח.פ שלכם, ולא על השם הפרטי.
- במייל, כקובץ. קובץ PDF במייל נאסף אוטומטית. קישור לפורטל נשכח.
- בחשבונית מעל 5,000 ₪ לפני מע״מ: מספר הקצאה. ראו המדריך למספר הקצאה.
ספקים מחו״ל
Facebook ו-Google Ads שולחים מסמך של חברה זרה, לפעמים רק בתוך מערכת הניהול שלהם. זו לא חשבונית מס ישראלית, אבל רואה החשבון צריך אותה. אצל ספקים אחרים, כמו ChatGPT, Zoom ו-Canva, הספק לא מפרסם אם הוא גובה מע״מ ישראלי, ורואה החשבון יחליט לפי המסמך עצמו. AWS היא דוגמה לספק זר שרשום בישראל ומוציא חשבונית מס. במדור איפה החשבונית? תמצאו את המצב והנתיב של כל ספק.